Бюджет подрядчиков агрохолдинга

Планирование и контроль найма подрядчиков можно описать двумя противоположными ситуациями, суть которых одна - вложиться в бюджет и вовремя убрать урожай:

у нас нет понимания кто и как предварительно планировал бюджет, но на данный момент мы ответственны за ситуацию и у нас есть только озвученная по бюджету «заранее согласованная общая сумма»: не совсем понятно - что делать и с чего начинать изучение текущей ситуации;
мы заблаговременно и обоснованно смогли согласовать бюджет найма подрядчиков - дальше только контроль, как говорится: «дело техники».

Практика подразумевает, что расценки подрядчиков отображают следующие условия заправки топливом: обмолот и десикация выполняются на топливе агрохолдинга, а перевозки на топливе исполнителя.

1. Анализ собственного потенциала и оценка предстоящего объема работ подрядчиков

2. Заблаговременное согласование бюджета подрядчиков агрохолдинга

3. Календарное планирование бюджета подрядчиков агрохолдинга

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Анализ собственного потенциала и оценка предстоящего объема работ подрядчиков

Для того, что бы разобрать первую ситуацию, когда мы не принимали участие в планировании бюджетных средств, необходимо составить таблицу в разрезе имеющейся техники и общего колличества работы по производственному плану. Предлагается сгрупприровать данные именно по парку техники, т.е. ее региональной принадлежности - таблица 1.1. В этом случае мы получим более детальную информацию, чем групприровать по кураторам регионов и сразу упразним лишний анализ, когда за предприятием ничего кроме земли «Га» не числится.
Далее, анализируем полученную информацию от предприятий: сколько работы, по их мнению, целесообразно отдать подрядчикам - поля таблицы «Га подрядчика, Га» и «Транспортная работа подрядчика, ткм». Обязательно анализируем при этом загрузку собственной техники агрохолдинга - что б потом не пришлось отвечать на вопросы: «почему у подрядчиков или других предприятих холдинга выработка выше»? При необходимости, коррекируем цифры по загрузке подрядчиков - и если нас все устраивает, то отмечаем эти поля в таблице зеленым. Что зеленым не отмечено - то требует дополнительного анализа или согласования. Имея расценки на указанные работы по регионах - пересчитываем все в общую денежную потребность, это три последних столбца таблицы. При анализе нужно обязательно обращать внимание на расстояние до элеватора и очереди на них. Если расстояние не значительное, то расценка за транспортировку будет не в ткм а в тоннах - в таблице эти ячейки указаны красным шрифтом. А если расстояние существенное - то тогда и нагрузка на собственный автопоезд будет значительно выше средней.
Всегда имеет место какое-либо исключение или единичный случай: например перевозчик может работать на топливе агрохолдинга в кам-то предприятии - этот вопрос ни в коем случае нельзя упускать из анализа и контроля.
Главное не забыть согласовать полученный анализ со смежными отделами - не исключен вариант, когда окажется, что по некоторым паркам вообще не было заложено финансирование и это не должно стать ущербным для остальных предприятий в самый разгар подведения итогов производственной деятельности.

Таблица 1.1 - Анализ объемов работ подрядчиков относительно потенциала собственной техники.

...

ПАРК	Собственный автопоезд, шт	Собственный комбайн, шт	Ярый ячмень, Га	Озимый ячмень, Га	Озимая пшеница, Га	Горох, Га	ИТОГО ранние зерновые, Га	Га подрядчика, Га	Нагрузка на собственный комбайн, Га/комб	ИТОГО транспортная работа, ткм	Транспортная работа подрядчика, ткм	Нагрузка на собственный автопоезд, ткм/авт	Расценка региона на обмолот, $/Га	Расценка региона на перевозку, $/ткм	Подрядчик Га, $	Подрядчик ткм, $	ИТОГО подрядчик, $
05-11 Арканзас	8	7		107	3 107		3 214		459
05-12 KAI	4	3	184		546		730		243
03-02 Волга	2	1			3 604	289	3 893	3291	602	616 000	200 000	208 000	38	0,076	125 052	15 200	140 252
04-22 Урады	8	1	630		1 437	383	2 450	1800	650	446 185	0	55 773	28		50 400	0	50 400
02-152 Феникс	2	1		127	966		1 093	593	500	165 400	124 600	20 400	30	0,08	17 790	9 968	27 758
02-252 Шар-Ком	2	1	132		774		906	690	216	101 938	64 000	18 969	30	0,08	20 700	5 120	25 820
04-62 Макинтош	13	5			5 526		5 526	2000	705	350 000	50 000	23 077	29,6	0,064	59 200	3 200	62 400
04-82 Кабаново	6	2	204		2 455		2 659	1500	580	664 980	366 920	49 677	28,8	0,072	43 200	26 418	69 618
04-13 Татарстан	6	2			2 037		2 037	841	598	364 500	159 100	34 233	29,2	0,074	24 557	11 773	36 331
03-53 Стабильность	8	2			2 262		2 262	1000	631	1 171 800	320 000	106 475	29,6		29 600		29 600
02-163 Венчайвода	8	2			2 855		2 855	1600	628	639 000	310 000	41 125	30	0,076	48 000	23 560	71 560
02-263 Герком	5	1	316		2 337		2 652	900	1752	607 620	260 000	69 524	29,2	0,076	26 280	19 760	46 040
02-363 Мельница	4	3			2 778		2 778	900	626	1 265 000	740 000	131 250	30	0,076	27 000	56 240	83 240
03-173 Товарищ	8	2	148		2 133		2 281	1081	600	743 000	90 000	81 625	28	0,064	30 268	5 760	36 028
03-273 Луницовка	9	4	182		2 360		2 542		635	907 200		100 800
04-183 ЗАВ-1118	13	4			3 699		3 699	1300	600	321 419	107 139	16 483	32	0,08	41 600	8 571	50 171
04-93 БМВ	5	3			2 106		2 106	450	552	320 000	75 000	49 000	30	0,072	13 500	5 400	18 900
05-14 Адлер	13	4			4 148		4 148	245	976	992 955	73 000	70 766	28,8	0,072	7 056	5 256	12 312
04-44 Мир Агронавта	4	1			950		950	450	500	420 000	200 000	55 000	28		12 600		12 600
02-54 Ясное	6	3			1 311		1 311		437	109 626		18 271
02-64 Златозав	9	3			1 073		1 073		358	343 540		38 171
02-74 Маки	3	3			1 583		1 583		528	180 000	69 200	36 933
01-05 ЗАВ-2121	10	3	116		2 547		2 662	875,3	596	907 000	535 340	37 166	26	0,064	22 758	34 262	57 020
01-35 Огиречное	2	1			1 631		1 631	1000	631	342 510	228 340	57 085	29,6	0,08	29 600	18 267	47 867
01-75 Рождественское	6	3			2 249		2 249	800	483	786 623	490 422	49 367	26	0,065	20 800	31 877	52 677
01-16 Турухтан	5	5			2 373		2 373		475	149 499		29 900
04-96 Тройка	1				477		477	476,5		2 140	1 200	940	29,6	4	14 104	4 800	18 904
02-67 Ролик	1				653		653	653		2 050	1 550	500	29,6	3,2	19 329	4 960	24 289
02-77 Галина	10	3			1 541		1 541		514	907 092	233 892	67 320		0,088		20 582	20 582
03-08 Ямал	4	2			1 471		1 471	350	561	710 000	470 000	60 000	28	0,064	9 800	30 080	39 880
01-38 Коммунальный	6	2			4 160		4 160	3000	580	201 000	67 000	22 333	29,6	0,08	88 800	5 360	94 160
Общий итог	191	77	1 912	234	67 150	672	69 967	25 796		14 738 077	5 236 703				781 994	346 416	1 128 410

Таким образом, можно считать: что в достаточной мере у нас имеется инструмент для контроля объемов работ и финансирования подрядчиков.

2. Заблаговременное согласование бюджета подрядчиков агрохолдинга

Имея достаточно времени для анализа по уже изложенному алгоритму через загрузку техники и расценки - получим обоснованный бюджет для найма подрядчиков. В таблице 2.1 приведен образец итогового анализа объемов работ подрядчиков в разрезе предприятий и культур, а таблица 2.2 содержит информацию о необходимом планировании финансирования - другими словами, таблица 2.1 равняется таблице 2.2 через умноженние на региональные расценки.

Таблица 2.1 - Объемы работ подрядчиков в разрезе предприятий и культур.

...

Предприятие	Десикация Кукуруза, Га	Десикация Подсолнеч- ник, Га	Десикация Соя, Га	Обмолот с.Свекла, Га	Обмолот Горох, Га	Обмолот Кукуруза, Га	Обмолот оз.Пшени- ца, Га	Обмолот Подсолнеч- ник, Га	Обмолот Соя, Га	Обмолот яр.Яч- мень, Га	Перевоз- ки Горох, т	Перевоз- ки Горох, ткм	Перевоз- ки Кукуруза, т	Перевоз- ки Кукуруза, ткм	Перево- зки оз.Пшени- ца, т	Перево- зки оз.Пшени- ца, ткм	Перевоз- ки Подсолнеч- ник, т	Перевоз- ки Подсолнеч- ник, ткм	Перевоз- ки Соя, т	Перевоз- ки Соя, ткм
05-21 Родина		527	344			210								134 097
05-81 Класс														150 000		120 000		30 000
03-02 Волга					257		496	372
04-22 Урады					360	350	1 220	390		150
03-32 Благодатный					211		291	560				25 000				31 700		35 000
04-42 Полов		577					351									100 000
04-62 Макинтош		2 011					1 395									120 000
04-72 Черноловы							1 000									70 000
04-82 Кабаново		1 451					1 000		517					170 000		170 000
03-92 Опытный						297	563	1 924										95 000
04-23 Печинеги		1 117
05-33 Стоун	1 267					500	400		350					250 000		230 000				110 000
05-43 ТГШ	361					132	90	100	120					120 000		25 000		200 000		18 400
03-53 Стабильность		824					728									300 000
05-14 Адлер						1 476								200 000
04-44 Мир Агронавта		640					300							100 000		150 000
02-54 Ясное		415
02-64 Златозав		487
02-74 Маки		1 600												140 000		150 000		100 000
04-84 Зёминово		2 082					1 017									100 000		100 000
01-35 Огиречное		800					500	500								160 000		50 000
01-75 Рождественское		840														200 000		83 160
01-16 Турухтан		1 643	125
02-56 Ботсад														100 000				75 000
01-66 Ельницево							800											80 000		25 000
01-05 ЗАВ-2121		200														150 000
04-96 Тройка		346			86	343	433	346			150		1 310		1 100		570
01-17 Красное		300
02-67 Ролик							536	715	462						1 070		672		423
02-77 Галина								1 000						200 000		200 000		100 000
01-87 Весна		1 107					2 138	1 600						150 000		350 000		100 000
03-08 Ямал		428				600	600							350 000		350 000
01-38 Коммунальный							1 222	600								190 000		26 648
01-58 Фористово		1 508	90
02-152 Феникс		240					200		243					100 000		80 000		83 250		12 000
02-252 Шар-Ком		300					200		175					107 800		102 000		72 000
02-163 Венчайвода		1 200					1 430	670						120 000		100 000		50 000
02-263 Герком		1 428							400							250 000		80 000		100 000
02-363 Мельница		700					957							250 000		350 000		100 000		37 500
03-173 Товарищ		1 200		298			1 215	400	472							144 000		48 000		48 000
03-273 Луницовка		1 200		458												165 000		160 000
04-183 ЗАВ-1118		1 248				600	1 000		800					170 175		100 000				42 750
ИТОГО	1 628	26 419	559	756	914	4 508	20 082	9 177	3 539	150	150	25 000	1 310	2 812 072	2 170	4 457 700	1 242	1 668 058	423	393 650

Таблица 2.2 - Общая бюджетная сумма подрядчиков в разрезе предприятий и культур.

...

Предприятие	Десикация Кукуруза, Га	Десикация Подсолнеч- ник, Га	Десикация Соя, Га	Обмолот с.Свекла, Га	Обмолот Горох, Га	Обмолот Кукуруза, Га	Обмолот оз.Пшени- ца, Га	Обмолот Подсолнеч- ник, Га	Обмолот Соя, Га	Обмолот яр.Яч- мень, Га	Перевоз- ки Горох, т	Перевоз- ки Горох, ткм	Перевоз- ки Кукуруза, т	Перевоз- ки Кукуруза, ткм	Перево- зки оз.Пшени- ца, т	Перево- зки оз.Пшени- ца, ткм	Перевоз- ки Подсолнеч- ник, т	Перевоз- ки Подсолнеч- ник, ткм	Перевоз- ки Соя, т	Перевоз- ки Соя, ткм	ИТОГО, $
05-21 Родина		2 440	1 593			8 427								10 728							23 188
05-81 Класс														12 000		9 600		2 700			24 300
03-02 Волга					10 005		19 309	12 429													41 743
04-22 Урады					14 015	14 046	47 495	13 030		5 840											94 424
03-32 Благодатный					8 214		11 329	18 710				2 000				2 536		3 150			45 938
04-42 Полов		2 672					13 664									8 000					24 336
04-62 Макинтош		9 311					54 307									9 600					73 218
04-72 Черноловы							38 930									5 600					44 530
04-82 Кабаново		6 718					38 930		23 622					13 600		13 600					96 470
03-92 Опытный						11 919	21 918	64 281										8 550			106 667
04-23 Печинеги		5 172																			5 172
05-33 Стоун	5 866					20 065	15 572		15 992					20 000		18 400				8 800	104 695
05-43 ТГШ	1 671					5 297	3 504	3 341	5 483					9 600		2 000		18 000		1 472	50 368
03-53 Стабильность		3 815					28 341									24 000					56 156
05-14 Адлер						59 232								16 000							75 232
04-44 Мир Агронавта		2 963					11 679							8 000		12 000					34 642
02-54 Ясное		1 921																			1 921
02-64 Златозав		2 255																			2 255
02-74 Маки		7 408												11 200		12 000		9 000			39 608
04-84 Зёминово		9 640					39 592									8 000		9 000			66 231
01-35 Огиречное		3 704					19 465	16 705								12 800		4 500			57 174
01-75 Рождественское		3 889														16 000		7 484			27 374
01-16 Турухтан		7 607	579																		8 186
02-56 Ботсад														8 000				6 750			14 750
01-66 Ельницево							31 144											7 200		2 000	40 344
01-05 ЗАВ-2121		926														12 000					12 926
04-96 Тройка		1 602			3 348	13 765	16 857	11 560			540		4 716		3 960		2 280				58 627
01-17 Красное		1 389																			1 389
02-67 Ролик							20 866	23 888	21 109						3 852		2 688		1 523		73 926
02-77 Галина								33 410						16 000		16 000		9 000			74 410
01-87 Весна		5 125					83 232	53 456						12 000		28 000		9 000			190 814
03-08 Ямал		1 982				24 078	23 358							28 000		28 000					105 418
01-38 Коммунальный							47 572	20 046								15 200		2 398			85 217
01-58 Фористово		6 982	417																		7 399
02-152 Феникс		1 111					7 786		11 103					8 000		6 400		7 493		960	42 852
02-252 Шар-Ком		1 389					7 786		7 996					8 624		8 160		6 480			40 435
02-163 Венчайвода		5 556					55 670	22 385						9 600		8 000		4 500			105 711
02-263 Герком		6 612							18 276							20 000		7 200		8 000	60 088
02-363 Мельница		3 241					37 256							20 000		28 000		9 000		3 000	100 497
03-173 Товарищ		5 556		43 508			47 300	13 364	21 566							11 520		4 320		3 840	150 974
03-273 Луницовка		5 556		66 868												13 200		14 400			100 024
04-183 ЗАВ-1118		5 778				24 078	38 930		36 552					13 614		8 000				3 420	130 372
ИТОГО	7 538	122 320	2 588	110 376	35 582	180 906	781 792	306 604	161 697	5 840	540	2 000	4 716	224 966	7 812	356 616	4 968	150 125	1 523	31 492	2 500 000

3. Календарное планирование бюджета подрядчиков агрохолдинга

Далее, для контроля расходования бюджетных средств необходимо календарное планирование расходования средств подрядчиков в разрезе выполняемых ими работ. Взяв перечни работ, их количество и стоимость из п.2 - получаем календарный график.

Таблица 3.1 - Календарное планирование бюджетных средств подрядчиков, $.

...

Назва роботи	Количество работы подрядчиков	М13-07	М14-08	М15-09	М16-10	М17-11	ИТОГО, $
Десикация Кукуруза, Га	1 628			7 538			7 538
Десикация Подсолнечник, Га	26 419		122 320				122 320
Десикация Соя, Га	559		2 588				2 588
Обмолот с.Свекла, Га	756				82 782	27 594	110 376
Обмолот Горох, Га	914	35 582					35 582
Обмолот Кукуруза, Га	4 508				135 680	45 227	180 906
Обмолот оз.Пшеница, Га	20 082	390 896	390 896				781 792
Обмолот Подсолнечник, Га	9 177			153 302	153 302		306 604
Обмолот Соя, Га	3 539			80 848	80 848		161 697
Обмолот яр.Ячмень, Га	150	5 840					5 840
Перевозки Горох, т	150	540					540
Перевозки Горох, ткм	25 000	2 000					2 000
Перевозки Кукуруза, т	1 310				3 537	1 179	4 716
Перевозки Кукуруза, ткм	2 812 072				168 724	56 241	224 966
Перевозки оз.Пшеница, т	2 170	3 906	3 906				7 812
Перевозки оз.Пшеница, ткм	4 457 700	178 308	178 308				356 616
Перевозки Подсолнечник, т	1 242			2 484	2 484		4 968
Перевозки Подсолнечник, ткм	1 668 058			75 063	75 063		150 125
Перевозки Соя, т	423			761	761		1 523
Перевозки Соя, ткм	393 650			15 746	15 746		31 492
ИТОГО		617 072	698 018	335 742	718 927	130 241	2 500 000

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целесообразно утвердить общую бюджетную сумму на подрядчиков в сумме 2 500 000 $ («Подрядчики» 2,50 млн $).

2500000 $ / 194591 Га = 12,85 $ / Га.