Бюджетирование: методы формирования бюджетов инженерной технической службы агрохолдинга
Запчасти
Бюджет формируется на основе статистических данных за предыдущие годы - расходы на конкретные единицы техники с учетом их технического состояния.
На каждую единицу техники назначается определенный лимит средств.
Выполняется группировка затрат на ремонты согласно 18 месячного календарного графика.
Сформированный бюджет представляется на утверждение Генеральному директору.
После чего проводится регулярный контроль:
- превышения бюджета по календарному планированию, и чтобы не было замораживания средств по неактуальной в работе, на данный момент, техники;
- ценовой политики поставщиков и возможности оперативного ремонта с отсрочкой платежа;
- отсутствия складов запчастей, чтобы не было нерациональных заказов ремонтов и замораживания средств;
- формирования реестров оплат: разрешительная информация, согласованная по электронной почте, должна соответствовать кредиту по системе учета агрохолдинга - дебет должен быть исключен или минимальным;
- обоснованный форс-мажор перерасхода одного предприятия - должен покрываться за счет экономии этой статьи бюджета по другим предприятиям.
Закупка техники
Предприятия перед очередным сезоном подают заявку на приобретение определенной единицы техники с обоснованием необходимости.
Специалисты инженерной службы анализируют со смежными отделами указанную потребность в разрезе выполнения производственных планов, имеющейся техники и ее технического состояния.
Далее проводится предварительный анализ рынка на наличие и стоимость унифицированной техники холдинга.
Составляется типовой перечень потребности с обоснованиями и подается на рассмотрение Генеральному директору.
После утверждения Генеральным директором номенклатуры и количества проводится оперативный тендер: более детальный анализ рынка и поиск приемлемых поставщиков с условиями отгрузки с отсрочкой платежа (или 100% оплаты в момент поставки) и возможностью оперативного обслуживания поставленной техники.
После утверждения Генеральным директором поставщиков - ответственный специалист технической службы организует поставки и оформление сопроводительной документации, контролирует сроки поставок и оплат.
Подрядчики, топливо и сдельная оплата труда
Предприятия через форму системы учета агрохолдинга определяют объемы работ, которые потенциально могут выполниться имеющейся техникой.
Специалисты технической службы анализируют со смежными отделами полученную информацию.
Разница между объемами работ производственного плана и потенциальной возможностью предприятий в разрезе культур - есть обоснованием объемов работ для найма подрядчиков.
Объемы работ подрядчиков сопоставляются с прошлогодними расценками - получаем обоснованный бюджет подрядчиков.
Сопоставление в системе учета агрохолдинга расценок и норм топлива под конкретные виды работ по фактически имеющейся технике дает возможность получить обоснованный бюджет топлива в литрах и сдельной ЗП в национальной валюте.
